首五月50间家办抢滩香港！财库局：研优化税制增吸引力

香港受惠「一国两制」的独特优势和优质营商环境，成为财富「聚宝盆」及家族办公室（下称「家办」）聚脚地。特区政府财库局局长许正宇昨在答覆议员提问时表示，政府积极推动家办业务发展，了解他们的发展需要，增强香港资产及财富管理和相关专业界别的发展优势，投资推广署的家办团队（专责团队）今年首5个月已协助50间家办在港设立或扩展业务，较去年同期上升19%，另有约150间家办正准备或已决定在港设立或扩展业务。

许正宇表示，家办业务是香港资产及财富管理业的重要一环。根据投资署委聘的顾问所作研究，估计在2023年底，约有2,700间单一家办在港营办，预计很快将增至3,000间。截至2024年年底，香港私人银行和私人财富管理业务中，来自家族和私人信託客户的资产规模高达15,510亿元，为资产及财富管理业和其他相关专业服务带来庞大商机。

今年已处理查询跟进个案超300个

数据显示，由2021年中至2025年5月，专责团队累计处理查询及跟进个案共1,704宗，协助在港设立或扩展业务的家办累计192间；其中今年首5月，处理查询及跟进个案306个，协助50间家办在港设立或扩展业务。

政府在2023年3月发表《有关香港发展家族办公室业务的政策宣言》，提出多项措施，当中包括税务宽减，而合资格交易更可获豁免缴付利得税。此外，「新资本投资者入境计划」及香港财富传承学院的反应良好，有兴趣在港设立或扩展业务的家办数目亦有所上升。

许正宇表示，据专责团队及家办业界所理解，有意或已在港设立家办的人士，普遍关注的范畴包括相关合规要求、税务优惠及专业人才供应等。

因应业界所提意见，并为加强「新资本投资者入境计划」与在港设立家办两者之间带来的协同效应，政府已于今年3月1日起实施优化措施，包括容许申请人透过由相关《税务条例》所界定的具资格单一家办管理，并由申请人全资拥有的合资格私人公司，进行「新资本投资者入境计划」下的投资，将计入合资格投资金额内。

同时，政府亦致力壮大财富管理及家办人才库，以满足家办对专业人才的需求。自2016年起，当局推行提升资产财富管理业人才培训先导计划，以培养更多业界人才。该计划至今有逾4,800宗合资格专业培训课程的学费资助申请获批，并为超过1,100名大专学生提供实习机会，支持业界提供更多专业培训及学习机会，提升从业员的专业水平。

审慎研究联合家办优惠税制政策

另外，政府已在2025至2026财政年度的《财政预算案》，公布进一步优化单一家办的优惠税制的建议，包括增加单一家办享有税务宽减的合资格交易种类，例如碳排放衍生工具鳄排放限额、保险相连证券、贷款及私募债权投资和数码资产的交易等，以吸引更多家办来港落户。政府目标是在今年内制订具体方案，并于明年提交立法会审议。

有议员提问会否将该优惠税制的涵盖范围扩大至联合家族办公室：许正宇回应说，现时的家办优惠税制，并不包括联合家办所管理的家控工具，原因是联合家办一般属独立的服务提供者，并非由有关家族所拥有。联合家办或会为第三方提供投资管理服务或其他金融服务，实际上与银行、私人银行及资产及财富管理公司的业务无异。再者，如不同家族的家控工具由联合家办管理，亦难以确定相关家控工具是否符合最低资产门槛和实质活动要求。因此，当局将审慎研究将税务优惠进一步扩大至联合家办的实际效益及对财政的影响。